예산 현금 유량표

현금 유량 예산은 경영 활동, 투자 활동, 자금 조달 활동으로 생기는 현금 유입 및

현금 유량 예산을 편성하여 기업기 초의 현금 결제액을 기반으로 예산 기간의 현금 수입을 충분히 고려해 기말의 이상적인 현금 결제액을 확정할 예정이다.

상호 관계의 공식 표시:

초기 현금 결제액

기말 이상 의 현금 결여 잔액

1. 기초 현금 결제 데이터, 예산자산 부채표 화폐 자금의 초수.

2. 현금 수입은 다음과 같은 세 가지로 구성되어 있으며, 경영 활동, 투자 활동, 자금 조달 활동이 생긴다

(1) 경영 활동에서 생기는 현금수입은 주로 판매상품이나 노무제공의 현금수입과 임대료 수입과 기타 경영활동과 관련된 수입이다.

이것은 판매 수입과 기타 경영 수입을 더하고, 응수, 예수금 예수와 기말 초기의 차액이다.

(2) 투자활동에 생기는 현금수입은 주로 외자에 대한 보답, 투자를 회수하고, 고정자산, 무형자산과 기타 장기 자산으로 받은 현금을 마련한다.

대외투자가 받은 현금은 예산 손익표의 투자 수익, 추가: 응수, 예수항목의 기말 및 초기 차액과 같다.

투자를 회수하는 현금은 이사회에서 투자를 회수하는 결의에 따라 장기 투자, 단기 투자의 감소, 가산, 접수, 예수항목의 기말과 기말고의 차액이 예상된다.

고정자산이나 무형자산을 처치하는 현금은 고정자산이나 무형자산의 순익을 처치하고 응수와 관련해 예수항목의 기말과 초기의 차액을 줄이는 것과 같다.

(3)자활동에 생기는 현금 수입은 권익성 투자를 흡수하는 현금, 발행채로 받은 현금, 차용금 현금.

권익성 투자수입의 현금을 흡수하는 것은 증자 배당금액, 추가, 접수, 예수항목의 기말과 기말고의 차액이다.

대출 받은 현금은 예산 기간의 현금지출과 현금 수입과 현금 수입이다.

3. 현금 지출은 경영 활동, 투자 활동, 자금 조달 비용을 포함한다.

(1) 경영 활동의 현금지출은 상품 구매나 노무지급 현금을 포함해 직공임금, 임대료를 지불하고 임대료로 지불하는 현금, 세금 및 기타 경영 활동과 관련된 현금을 지급한다.

상품을 구매하는 현금을 확정할 때, 재료, 저값 소모품 구매 예산을 기초로 현금 구매와 외상 구입, 외상 결제 시간 및 금액을 분석해야 한다.

구매 상품 및 노무 지급 현금, 구매 상품 물자 및 용역 금액, 지출, 선불 기말 및 초기 차액.

직공임금 및 직공에 지불한 현금은 예년 직접 생산자, 판매원, 관리 인원, 기타 간접 인원, 보너스 및 기타 각종 보조금, 예년 실제 근로자를 위해 지불한 주택 적립금, 의료보험, 양로보험, 복지비 지급 등 지출 금액의 기초 조정, 이번 기간 임금 및 직원 임금, 근로자의 현금을 계산한다.

이는 예산 기간에 직공임금 및 직공으로 지불하는 주택 적립금, 의료보험, 연로보험 등 현금지출, 가산, 임금 삭감, 복지비 및 기타 지급 기말 및 기말고의 차액을 지급해야 한다.

임대료가 지불하는 현금은 계약이나 협의가 확정된 임대료액과 합법적인 금액, 가산, 응급지불 (임대료) 의 기말과 기간 초의 차액이다.

세금을 지불하는 현금은 예산 기간에 부가가치세, 영업세, 소득세, 기타 세금 및 추가, 세금 감납 및 세금부가에 응한 기말 및 기말고의 차액을 지급하는 것과 같다.

(2) 투자활동의 현금 지출은 고정자산, 무형자산, 기타 장기자산으로 지불하는 현금, 기업 권익성 투자 및 채권성 투자로 지급되는 현금, 다른 투자활동과 관련한 현금 등도 포함된다.

그것은 투자 예산이 확정된 고정자산, 무형자산과 기타 장기자산 투자액을 포함해 투자활동에 대한 대응 및 선불 장부 변동수와 같다.

(3) 자금을 마련하는 현금 지출은 주식 배당이나 이윤이 지불하는 현금, 이자가 지불하는 현금, 기타 자본 지급 활동과 관련된 현금을 포함한다.

이자지급 및 기타 자본활동과 관련된 현금지출을 지불하는 것은 대출 기간초 기말의 평균수나 자금 조달 활동에 생기는 현금 수입은 이율 (또는 단위 자본 원가) 이다.

주식 배당이나 이윤이 지불하는 현금은 이사회나 주주총회 결의로 확정된 이익액을 분배하고, 가산, 이윤 (이윤) 기말과 기간 초의 차액을 줄이는 것과 같다.

우리는 기업의 현금 유입, 유입, 유출된 항목과 금액을 현금 유량표의 형식에 참조하여 예산 현금 유량표를 작성하는 것이다.