Méthodes Spécifiques D 'Escompte Des Lettres De Change Acceptées Par Les Entreprises

En cas d 'insuffisance temporaire de fonds, le détenteur d' une lettre de change commerciale peut escompter la Banque sur la base d 'une lettre de change commerciale acceptée afin d' obtenir le paiement anticipé.Les étapes suivantes ont été franchies:
1) demande d 'escompte.
　　Détenteur de mandatUne lettre de change commerciale non échue est remise à la Banque, qui demande à être escomptée, remplie d 'un « certificat d' escompte » en cinq exemplaires, qui retient les intérêts perçus entre la date de l 'escompte et la date d' expiration de la lettre de change sur la base du montant nominal et remet au porteur le montant net après déduction des intérêts sur l 'escompte.
Format de base du document d 'escompte
La First United (Demande au nom de l 'Organisation) a remis à la Banque une citation à comparaître
La deuxième banque remet à la Banque (certificat de revenu) une citation à comparaître concernant les revenus du compte de l 'entité requérante;
La troisième Association (certificat de revenu) remet à la Banque une citation à comparaître pour intérêts créditeurs;
La quatrième série (avis de réception) est remise à la Banque à l 'entité demandant l' escompte.Avis de recouvrement;
La cinquième série de cartes d 'échéance est mise à la disposition des services comptables pour qu' ils les conservent à la date d 'échéance et certifient les revenus de l' escompte.
Le caissier de l 'unité d' escompte remplit les éléments pertinents du « certificat d 'escompte » ci - dessus, correspondant au contenu de la lettre de change, tels que le nom du demandeur, le numéro du compte, la banque dépositaire, le type de la lettre, la date de la facture, la date d' échéance et le numéro de la lettre de change, le nom du destinataire, le numéro du compte et la banque dépositaire, le montant de la lettre de change, les minuscules, etc.Dans ce cas, le demandeur est escompté, c 'est - à - dire l' unité elle - même;
EscompteType- Est - ce que la Banque accepte une lettre de change ou une lettre de change commerciale?
L 'expéditeur, la banque qui accepte la lettre de change, est la banque dépositaire de l' unité de paiement;
La lettre de change commerciale est l 'unité de paiement elle - même;
Le montant de la lettre de change (c 'est - à - dire le montant de l' escompte) correspond au montant nominal de la lettre de change elle - même.
Une fois le certificat d 'escompte rempli, l' empreinte bancaire de réservation est apposée à la section "cachet du demandeur" du premier certificat d 'escompte et à la deuxième et à la troisième ligne de la lettre de change commerciale, puis envoyée au service de crédit de la banque dépositaire.
Les lettres de change commerciales sont escomptées sur un papier différent (épaisseur variable, attention au endossement) et, après examen par la banque dépositaire, la mention « Consent » est apposée dans la colonne « agrément bancaire » du certificat d 'escompte, avec un tampon apposé par le personnel concerné pour être transmise au service de la comptabilité de la Banque.
(2)Escompte".
Le Service de la comptabilité bancaire examine le contenu de l 'examen effectué par le secteur du crédit bancaire et vérifie la validité des montants recouvrés et imprimés.Après examen, le taux d 'escompte, les intérêts d' escompte et le montant de l 'escompte effectivement versé sont calculés et indiqués sur le certificat d' escompte.
Parmi eux:
　　Taux d 'escompte- taux mensuel d 'escompte fixé par l' État;
Intérêts d 'escompte - les intérêts d' escompte que le porteur de la lettre de change demande à la Banque de payer à celle - ci le montant de l 'escompte;
Le montant effectif de l 'escompte, c' est - à - dire le montant de la lettre de change (c 'est - à - dire le montant de l' escompte) Déduction faite du montant net à payer au titre des intérêts escomptés, c 'est - à - dire le montant effectivement perçu par le détenteur de la lettre de change après l' escompte.
Les intérêts sont calculés sur la base du montant de l 'escompte, du nombre de jours d' escompte (de la date à laquelle la Banque a payé le billet d 'escompte à l' unité d 'escompte jusqu' à la date d 'expiration de la lettre de change) et du taux d' escompte.Par formule:
Intérêts d 'escompte = montant de l' escompte X jours d 'escompte x taux d' escompte journalier
Taux d 'escompte journalier = Taux d' escompte mensuel / 30
L 'unité d' escompte est égale au montant de l 'escompte, déduction faite des intérêts à payer au titre de l' escompte.
Montant de l 'escompte payé = montant de l' escompte - intérêts à payer au titre de l 'escompte
Après avoir rempli le taux d 'escompte, les intérêts d' escompte et le montant de l 'escompte, le service comptable de la Banque remet le certificat d' escompte à l 'unité d' escompte en tant qu 'avis de réception et transfère le montant de l' escompte sur le compte de l 'unité D' escompte.
L 'unité d' escompte effectue le traitement comptable des dépôts bancaires sur la base du montant de l 'escompte effectué sur la base de la quatrième liaison du certificat d' escompte transmis par la banque dépositaire.
3) l 'instrument expire.
À l 'expiration de la lettre de change, la Banque d' escompte, par l 'intermédiaire de la banque dépositaire de l' unité de paiement, procède à la liquidation de l 'unité de paiement et recouvre l' argent.
L 'escompte des lettres de change acceptées par le commerce est expiré dans les cas suivants:
* Si l 'unité de paiement a effectué le paiement intégral, l' unité de réception annule l 'instrument à recevoir dans le Registre dès qu' il a été reçu par la Banque d 'escompte.
Lorsque les unités de paiement ne sont pas en mesure de payer les lettres de change émises par des entreprises commerciales à l 'échéance, les lettres de change échangées par des entreprises commerciales sont renvoyées à l' unité d 'escompte et une lettre spéciale de virement est émise, avec l' expression "aucune lettre de change x n 'a été reçue, l' argent escompté a été reçu de votre compte" et directement viré du compte bancaire de l 'unité d' escompte.
Lorsqu 'un agent d' escompte reçoit une lettre de change commerciale et une citation spéciale de virement qui lui sont renvoyées par la Banque, il établit un certificat de paiement bancaire sur la base d 'une telle lettre.Dans l 'intervalle, les paiements sont immédiatement recouvrés auprès des unités de paiement.
Sont enregistrés comme suit:
Prêts: sommes à recevoir - unités X
Crédit bancaire
Si le compte de l 'unité d' escompte est également insuffisant, la Banque d 'escompte transfère les billets d' escompte au titre de prêts différés, renvoie les lettres de change acceptées par le commerce et délivre une citation spéciale pour virement, en indiquant dans la colonne "raisons du transfert" que l 'escompte a été transféré.Prêt à terme"L 'unité d' escompte établit le certificat de transfert en conséquence,
Sont enregistrés comme suit:
Prêts: sommes à recevoir - unités X
Prêts: emprunts à court terme